Widget Menu

Aenean lacinia varius vulputate. Cras in tellus eros, vitae volutpat lectus. Suspendisse nec elit nec mi pretium ullamcorper.

Świadczenie usług krajowych oraz eksport i import usług w polskim systemie VAT – 2018

Kategoria: ,

Cele szkolenia:
Na przedsiębiorstwach ciąży obowiązek samoobliczenia podatku VAT. Celem niniejszego szkolenia będzie przedstawienie zasad opodatkowania podatkiem VAT świadczenia usług oraz importu usług. W trakcie szkolenia przedstawiona zastanie definicja świadczenia usług oraz importu usług, sposobu ustalenia ich miejsca opodatkowania (w tym zmiany w zakresie usług związanych z nieruchomościami wynikające z przepisów unijnych), moment podstawia obowiązku podatkowego, zasady ustalania podstawy opodatkowania i jej korekty, przedstawione zostaną stawki i zwolnienia właściwe dla usług. Przedstawione zostaną również zasady dokumentowania świadczenia usług oraz dokonania importu usług i tzw. „eksportu usług”. W trakcie szkolenia omówione zostaną schematy JPK VAT, w tym nowy schemat JPK-VAT(3) i JPK FA. Przypomnieć należy, że z dniem 1 stycznia 2017 r. obowiązek raportowania JPK VAT obejmie także mikroprzedsiębiorców. W szkoleniu przedstawione zostanie również istotne orzecznictwo dotyczące omawianych kwestii. Szkolenie kładzie nacisk na aspekty praktyczne. Przybliżone zostaną także planowane zmiany w 2018 r.

Adresaci:
Szkolenie skierowane jest do osób odpowiedzialnych za rozliczanie podatku VAT w przedsiębiorstwach.

Świadczenie usług krajowych
1. Świadczenie usług na terytorium kraju jako przedmiot opodatkowania VAT
2. Odpłatność świadczenia usług
3. Usługi w przepisach ustawy o VAT a klasyfikacje statystyczne
4. Definicja usługi
5. Usługi świadczone nieodpłatnie zrównane z usługami odpłatnymi
6. Podstawa opodatkowania usługi, w tym:
– Korekta obrotu fakturowego
– Korekta obrotu paragonowego
– Dotacje
7. Miejsce opodatkowania usługi
8. Moment powstania obowiązku podatkowego usługi
9. Refakturowanie usług w świetle dyrektywy UE oraz polskiej ustawy o VAT
10. Wysokość opodatkowania – stawki i zwolnienia, w tym:
– Stawki przejściowe – 23 i 8% – przedłużenie ich stosowania do 31 grudnia 2018 r.
– Przepisy przejściowe
11. Zasady prawidłowego rozliczania usług – wybrane przykłady
– Usługi transportowe, spedycyjne i związane z transportem
– Usługi budowlane i inne usługi związane z nieruchomościami – definicja usług związanych z nieruchomościami i nieruchomości wynikająca z przepisów unijnych od 1 stycznia 2017 r.
– Usługi wykonywane na ruchomym majątku zleceniodawcy
– Usługi zakupu licencji i praw autorskich
– Usługi reklamowe
– Usługi doradcze, inżynierskie i wykonywania analiz
– Usługi wynajmu, dzierżawy i pokrewne
– Refaktura usługi szkoleniowej
– Refaktura abonamentu medycznego
12. Zasady rozliczania eksportu usług , w szczególności:
– Weryfikacja statusu odbiorcy – w świetle zmian w zakresie rejestracji VAT od 1 stycznia 2017 r.
– Moment powstania obowiązku podatkowego
– Dokumentacja

Import usług

1. Definicja importu usług
2. Usługi świadczone przez oddziały zagranicznych firm nie stanowiące importu
3. Podatnik zobowiązany do rozliczenia podatku VAT z tytułu importowanej usługi
4. Moment powstania obowiązku podatkowego w imporcie usług
5. Miejsce opodatkowania importowanych usług
o Usługi na rzeczowym majątku ruchomym nabyte w UE i poza UE Usługa pośrednictwa na rzecz kontrahenta z UE i z poza UE
– Usługi udzielania pożyczek
– Usługi pośrednictwa dla biura turystycznego
– Usługi dostarczania informacji
– Usługi inżynierów, w tym związane z nieruchomościami
– Usługi agencyjne
– Usługi budowy stoisk wystawienniczych na terenie targów
– Usługi organizowania targów
– Usługi szkoleniowe
– Usługi księgowe
– Usługi przetwarzania danych
– Usługi remontowo-budowlane
– Transport towarów pomiędzy państwami UE
– Usługa międzynarodowego transportu towarów
– Transport towarów poza terytorium UE
– Usługi niematerialne
– Usługi elektroniczne, telekomunikacyjne i nadawcze – zmiany od 1 stycznia 2015 r. w zakresie miejsca świadczenia i rozliczenia usług świadczonych na rzecz konsumentów z UE
6. Rozporządzenie wykonawcze UE
7. Podstawa opodatkowania importu usług
8. Zaliczka w imporcie usług
9. Przypadki kiedy import usług nie podlega opodatkowaniu
10. Zasady dokumentowania, ewidencjonowania i wykazywania w deklaracji podatku z tytułu importu usług,
11. Skutki prawno podatkowe nieopodatkowania importu usług

Zagadnienia wspólne
12. Przeliczanie podstaw opodatkowania wyrażonych i denominowanych w walucie obcej
13. Podatek naliczony
– Definicja
– Podatek naliczony powstały z przekształcenia podatku należnego od importu usług
– Terminy odliczenia podatku naliczonego
– Katalog wyłączeń
– Odliczenie proporcjonalne i korekta
– Prewskaźnik – czy przedsiębiorstwa mają obowiązek go stosować
14. Rejestracja VAT UE
15. Deklaracje podatkowe i informacje podsumowujące

Aktualne problemy– wybrane zagadnienia

16. VAT od samochodów osobowych, w tym paliwo do samochodów osobowych – przedłużenie stosowania ograniczenia do 31 grudnia 2019 r.
17. Ulga na złe długi
18. Odwrotne obciążenie w obrocie krajowym
19. Dokumentowanie – kasy fiskalne (wybrane zagadnienia), faktur i faktury elektroniczne, w tym:
– Zasady zwolnień z obowiązku ewidencjonowania obrotu na kasie fiskalnej
– Zmiany dotyczące kryteriów technicznych stosowania kas
– Anulowanie faktury,
– Korekta faktury – korekty zbiorcze
– Nowe zasady przechowywania faktur
– Nowe zasady wystawiania faktur elektronicznych
20. Jednolity Plik Kontrolny
– omówienie JPK VAT, w tym nowy schemat JPK_VAT(3)
– omówienie JPK FA
21. Powrót dodatkowego zobowiązania VAT
22. Planowane zmiany w 2018 r.
– mechanizm split payment tzw. model podzielnej płatności
– automatyczne przesyłanie danych z kas rejestrujących i Centralne Repozytorium kas
– nowe zasady wystawiania faktur do paragonów

Cena: 740 pln + 23% VAT

Kontakt

Katarzyna Gietka
tel. 22 162 79 63
kom. 668 326 022
katarzyna.gietka@kdkinfo.pl

Subscribe to our newsletter

FreshMail.pl