fbpx

Widget Menu

Aenean lacinia varius vulputate. Cras in tellus eros, vitae volutpat lectus. Suspendisse nec elit nec mi pretium ullamcorper.

Faktury, e-faktury, ustrukturyzowane faktury w zam├│wieniach publicznych oraz kasy fiskalne ÔÇô 2020

Kategoria: ,

Cele szkolenia: W szkoleniu przedstawione zostan─ů zagadnienia zwi─ůzane zasadami wystawiania faktur oraz rozliczania podatku VAT w tym m.in. obowi─ůzku podatkowego, podstawy opodatkowania, odliczania podatku VAT, rozliczania odwrotnego obci─ů┼╝enia, podzielonej p┼éatno┼Ťci, JPK. Om├│wione zostan─ů zasady wystawiania ustrukturyzowanych faktur w zam├│wieniach publicznych, kt├│re maj─ů obowi─ůza─ç od 18 kwietnia 2019 r. Przedstawione zostan─ů tak┼╝e ju┼╝ wprowadzone i planowane zmiany podatku VAT w 2019 i 2020 r., w szczeg├│lno┼Ťci likwidacja odwrotnego obci─ů┼╝enia w obrocie krajowym i wprowadzenie w jej miejsce przymusowej p┼éatno┼Ťci; zast─ůpienie JPK_VAT schematem JPK_V7, zmiany w zakresie wystawiania faktur do paragon├│w, oraz zmiany w zakresie faktur dokumentuj─ůcych WDT W szkoleniu przedstawione zostanie r├│wnie┼╝ istotne orzecznictwo dotycz─ůce omawianych kwestii. Szkolenie k┼éadzie nacisk na aspekty praktyczne.

Adresaci: Szkolenie skierowane jest do os├│b zajmuj─ůcych si─Ö wystawieniem faktur oraz rozliczaniem podatku od towar├│w i us┼éug w przedsi─Öbiorstwach.

Program:
1. Obowi─ůzek udokumentowania transakcji faktur─ů
a. Kiedy wystawiamy polska faktur─Ö
– kiedy wystawiamy faktur─Ö obowi─ůzkowo a kiedy na ┼╝─ůdanie
b. Podmioty (sprzedawcy) uprawnieni do wystawienia faktury, w tym:
– zasady samofakturowania
– faktury wystawiane przez podmioty trzecie
– faktury VAT RR (elektroniczna faktura VAT RR oraz JPK_FA_RR)
c. Rodzaje faktur w kontek┼Ťcie JPK_FA
– od grudnia 2019 r. nowy schemat JPK_Fa(3)
d. Dane, kt├│ra powinna zawiera─ç faktura (bie┼╝─ůce problemy), w tym:
– stosowanie nazw skr├│conych
– numer NIP indywidualnych nabywc├│w
– numeracja faktur
– uwidacznianie rabatu w tre┼Ťci pierwotnej faktury
– faktury dokumentuj─ůce sprzeda┼╝ zwolnion─ů
– faktury dokumentuj─ůce sprzeda┼╝ w systemie odwrotnego obci─ů┼╝enia
– faktury uproszczone
– faktury wystawiane w kwotach brutto
– faktury zaliczkowe
– faktura pro forma ÔÇô czy rodzi obowi─ůzek podatkowy
– faktury walutowe
– zaokr─ůglanie podstaw opodatkowania i kwot podatku na fakturach
h. Egzemplarze faktur i e-faktur (brak oznaczeń KOPIA/ORYGINAŁ)
i. Poj─Öcie autentyczno┼Ťci pochodzenia i integralno┼Ťci tre┼Ťci faktury ÔÇô w─ůtpliwo┼Ťci i kontrowersje
j. Terminy wystawiania faktur
2. Faktury elektroniczne
a. Definicja faktury elektronicznej
b. Akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
c. Sposoby zapewnienia autentyczno┼Ťci pochodzenia i integralno┼Ťci tre┼Ťci faktury
– bezpieczny podpis elektroniczny
– umowa w sprawie EDI
– pozosta┼ée sposoby zapewnienia autentyczno┼Ťci obchodzenia i integralno┼Ťci tre┼Ťci faktury (metody kontroli biznesowej i rozwi─ůzania informatyczne)
d. Forma faktury koryguj─ůce i duplikaty e-faktur
e. Co powinna zawiera─ç e-faktura i kiedy nale┼╝y j─ů wystawi─ç?
f. Poj─Öcie ÔÇ×wystawieniaÔÇŁ i ÔÇ×otrzymaniaÔÇŁ e-faktury
3. Faktury koryguj─ůce, noty koryguj─ůce, anulowanie faktury, duplikaty faktur
a. Faktura koryguj─ůca
– faktura koryguj─ůca wystawiana w przypadku udzielenia rabatu (w tym rabaty zbiorcze), zwrotu towaru i zwrotu zaliczek
– kiedy rabat powinien by─ç uwidoczniony w tre┼Ťci faktury pierwotnej, a kiedy wystawiamy faktur─Ö koryguj─ůc─ů
– faktura koryguj─ůca wystawiana w przypadku podwy┼╝szenia ceny
– faktura koryguj─ůca wystawiana w przypadku stwierdzenia pomy┼éek
– faktura koryguj─ůca w przypadku zmiany nabywcy ÔÇô nowe podej┼Ťcie do problemu organ├│w podatkowych
– co powinna zawiera─ç faktura koryguj─ůca
– rozliczenie faktury koryguj─ůcej na minus (obowi─ůzek posiadania potwierdzenia jej odbioru) i na plus
b. Nota koryguj─ůca
c. Kiedy mo┼╝liwe jest anulowanie faktury
d. Duplikat faktury
e. faktury VAT mar┼╝a
f. odpowiedniki faktur wewn─Ötrznych
4. JPK_VAT
– faktura koryguj─ůca i nota koryguj─ůca ÔÇô kiedy trzeba z┼éo┼╝y─ç korekt─Ö JPK_VAT
– zast─ůpienie JPK_VAT oraz deklaracji VAT-7 (VAT-7K) schematem JPK-V7 i JPK_V7K od 1 kwietnia 2019 r. (przepisy przej┼Ťciowe dla niekt├│rych podatnik├│w)
– kary porz─ůdkowe za b┼é─Ödy w JPK-VDEK i ewidencji VAT podatnika czynnego
– nowe zasady ujmowania faktur wystawionych do paragon├│w w JPK_VAT od 1 kwietnia 2020 r.
– szczeg├│┼éowe przepisy reguluj─ůce zasady prowadzenia ewidencji VAT podatnika czynnego
5. Ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zam├│wieniach publicznych od 18 kwietnia 2019 r.
6. Rozliczenie faktury na gruncie podatku VAT
a. Faktura a obowi─ůzek podatkowy
– kiedy wystawienie faktury rodzi obowi─ůzek podatkowy
b. Podstawa opodatkowania
– problem dotacji, subwencji itp. dop┼éat
– co w┼é─ůczamy do podstawy a co z niej wy┼é─ůczamy
– refaktura medi├│w,
c. Wysoko┼Ť─ç opodatkowania ÔÇô wybrane zagadnienia
– stawki 23, 8 , 5 i 0% oraz zwolnienie z VAT
– nowa matryca stawek podatkowych ÔÇô ma by─ç stosowana od 1 kwietnia 2020 r.
– przepisy przej┼Ťciowe dotycz─ůce niekt├│rych stawek VAT
– wi─ů┼╝─ůca informacja stawkowa
– zmiany w zakresie zwolnienia podmiotowego od 1 wrze┼Ťnia 2019 r.
d. Faktura a prawo do odliczenia podatku naliczonego
– faktura jako ┼║r├│d┼éo podatku naliczonego
– ograniczenie kwoty podatku naliczonego: pojazdy samochodowe, wytworzenie nieruchomo┼Ťci i prewska┼║nik
– b┼é─Ödy i pomy┼éki w tre┼Ťci faktury, w tym w stawce podatku, a prawo do odliczenia podatku naliczonego
– termin odliczenia podatku naliczonego a posiadanie faktury
– zasady odliczania VAT w odwrotnym obci─ů┼╝eniu, tak┼╝e WNT i import us┼éug
– katalog wy┼é─ůcze┼ä z prawa do odliczenia podatku naliczonego
– cz─Ö┼Ťciowe i proporcjonalne odliczenie podatku naliczonego i korekta odliczenia proporcjonalnego
– odliczenie podatku naliczonego w przypadku otrzymania duplikatu faktury
– rozliczenie podatku naliczonego in plus i in minus z otrzymanej faktury koryguj─ůcej
– metodyka w zakresie oceny dochowania nale┼╝ytej staranno┼Ťci przez nabywc├│w towar├│w w transakcjach krajowych
e) pozosta┼ée wybrane kwestie zwi─ůzane z rozliczeniem faktury
– ulga na z┼ée d┼éugi i zmiany od 1 stycznia 2019 r.
– tzw. puste faktury
6. Przechowywanie faktur i e-faktur
7. Sprzeda┼╝ ewidencjonowana na kasie fiskalnej
– kasy fiskalne on-line i Centralne Repozytorium Kas od 1 maja 2019 r.
– do kiedy mo┼╝na stosowa─ç stare kasy fiskalne
– kto ma obowi─ůzek wymieni─ç kas─Ö na kas─Ö on-line i kiedy
– zwolnienia z obowi─ůzku stosowania kas fiskalnych od 1 maja 2019 r.
– ulga na zakup kasy – wa┼╝ne zmiany od 1 maja 2019 r.
– korekta obrotu paragonowego
– faktury wystawiane do paragonu fiskalnego dla podatnik├│w od 1 stycznia 2019 r. ÔÇô wa┼╝ne zmiany
8. Podzielona p┼éatno┼Ť─ç, rachunek VAT, odwrotne obci─ů┼╝enie oraz wykaz podatnik├│w VAT
– od 1 wrze┼Ťnia 2019 r. ma by─ç wykaz podatnik├│w VAT z archiwum i wykazem kont (zaplata na inny rachunek ni┼╝ uj─Öty w wykazie ma by─ç NKUP)
– odpowiedzialno┼Ť─ç nabywcy za niezap┼éacony przez sprzedawc─Ö VAT w przypadku zap┼éaty z pomini─Öciem podzielonej p┼éatno┼Ťci ÔÇô zmiana od 1 stycznia 2019 r.
– od 1 listopada 2019 r. likwidacja odwrotnego obci─ů┼╝enia w obrocie krajowym i wprowadzenie podzielonej p┼éatno┼Ťci na niekt├│re towary i us┼éugi (faktura ma zawiera─ç wyrazy ÔÇ×podzielona p┼éatno┼Ť─çÔÇŁ, sankcje, rachunek VAT po nowemu, przepisy przej┼Ťciowe dotycz─ůce podzielonej p┼éatno┼Ťci, zmiany w zakresie KUP)
9. Wa┼╝ne zmiany od 1 stycznia 2019 r.
– nowe zasady opodatkowania bon├│w towarowych
– zmiany w zakresie ulgi na z┼ée d┼éugi ÔÇô skr├│cenie okresu uprawdopodobnienia nie┼Ťci─ůgalno┼Ťci wierzytelno┼Ťci do 90 dni
10. Pozosta┼ée wa┼╝ne oczekuj─ůce zmiany :
– nowa definicja pierwszego zasiedlenia od 1 wrze┼Ťnia 2019 r.
– elektroniczne faktury VAT RR od wrze┼Ťnia 2019 r.
– zmiany w zakresie zwolnienia podmiotowego od 1 wrze┼Ťnia 2019 r.
– zmiany w zakresie rejestracji VAT od 1 wrze┼Ťnia 2019 r.
– zmiany w zakresie dokumentowania WDT od 1 stycznia 2019 r.
– przed┼éu┼╝one zasady odliczenia podatku VAT od pojazd├│w samochodowych
– planowane zmiany w zakresie magazyn├│w konsygnacyjnych i dostaw ┼éa┼äcuchowych
9. Sankcje karno-skarbowe za wadliwe lub nierzetelne wystawienie faktury
10. Wybrane orzecznictwo TSWE, NSA i WSA w sprawie podatku VAT
– m.in. wyroki TSWE dotycz─ůce momentu powstania obowi─ůzku podatkowego d rob├│t budowlanych, kart paliwowych, us┼éug gastronomicznych, ulgi na z┼ée d┼éugi
11. Odpowiedzi na pytania uczestnik├│w

Cena: 740 pln + 23% VAT

Kontakt

Katarzyna Gietka 
tel. 22 378 26 81
kom. 668 326 022
katarzyna.gietka@kdkinfo.pl

Subscribe to our newsletter

FreshMail.pl