Widget Menu

Aenean lacinia varius vulputate. Cras in tellus eros, vitae volutpat lectus. Suspendisse nec elit nec mi pretium ullamcorper.

Split payment a Faktury i e-faktury 2018

06-07-2018 -- Warszawa
23-08-2018 -- Warszawa

Kategoria:

Cele szkolenia: W szkoleniu przedstawione zostan─ů zagadnienia zwi─ůzane zasadami wystawiania faktur oraz rozliczania podatku VAT w kontek┼Ťcie oczekuj─ůcych i planowanych zmian w zakresie podatku VAT, w szczeg├│lno┼Ťci podzielonej p┼éatno┼Ťci, nowych zasad wystawiania faktur do paragon├│w, projektowych nowych kas fiskalnych on-line. W trakcie szkolenia om├│wione zostan─ů schematy JPK VAT i JPK FA, w tym nowy schemat JPK_VAT(3). W szkoleniu przedstawione zostanie r├│wnie┼╝ istotne orzecznictwo dotycz─ůce omawianych kwestii. Szkolenie k┼éadzie nacisk na aspekty praktyczne.

Adresaci: Szkolenie skierowane jest do os├│b zajmuj─ůcych si─Ö wystawieniem faktur oraz rozliczaniem podatku od towar├│w i us┼éug w przedsi─Öbiorstwach.

Program:
1. Podzielona p┼éatno┼Ť─ç
ÔÇô na czym polega podzielona p┼éatno┼Ť─ç
– czy w podzielonej p┼éatno┼Ťci mog─ů regulowa─ç nale┼╝no┼Ťci klienci/pacjenci indywidualni
– podzielona p┼éatno┼Ť─ç ÔÇô dobrowolna czy obowi─ůzkowa
– czy sprzedawca mo┼╝e zobowi─ůza─ç nabywc─Ö, aby nie dokonywa┼é zap┼éaty w podzielonej p┼éatno┼Ťci
– formy p┼éatno┼Ť─ç transakcji handlowych a podzielona p┼éatno┼Ť─ç
– czy jednym przelewem mo┼╝na uregulowa─ç kilka faktur stosuj─ůc split payment
– dane z faktury niezb─Ödne dla zastosowania mechanizmu podzielonej p┼éatno┼Ťci
– faktura pro forma a split payment
– faktura zaliczkowa a split paymant
– faktura koryguj─ůca a split payment
– zasady tworzenia rachunk├│w VAT
– czy trzeba z┼éo┼╝y─ç wniosek do banku, aby otworzy─ç rachunek VAT
– jeden czy kilka rachunk├│w VAT
– op┼éaty i prowizje dotycz─ůce rachunku VAT
– oprocentowanie rachunku VAT
– jakie ┼Ťrodki mog─ů wp┼éywa─ç na nasz rachunek VAT
– nienale┼╝nie otrzymany podatek VAT dotycz─ůcy innego podatnika na nasz rachunek VAT ÔÇô co robi─ç, aby unikn─ů─ç solidarnej odpowiedzialno┼Ťci za niezap┼éacony podatek VAT
– zasady dysponowania ┼Ťrodkami finansowymi zgromadzonymi na rachunku VAT (op┼éacanie faktur i dokonywanie zwrot├│w z wystawionych korekt VAT ÔÇô ale tylko w cz─Ö┼Ťci VAT)
– zap┼éata podatku i egzekucja z rachunku VAT, czy mo┼╝liwa zap┼éata innego podatku ni┼╝ VAT
– czy maj─ůc kilka rachunk├│w VAT mo┼╝emy przelewa─ç ┼Ťrodki z jednego rachunku VAT na drugi rachunek VAT
– zasady przekazania ┼Ťrodk├│w zgromadzonych na rachunek VAT ma rachunek bie┼╝─ůcy ÔÇô konieczna zgoda urz─Ödu skarbowego
– czy zap┼éata zobowi─ůzania dotycz─ůcego VAT z rachunku VAT si─Ö op┼éaca
– czy warto zadeklarowa─ç zwrot VAT z urz─Ödu skarbowego na rachunek VAT
– pozosta┼ée korzy┼Ťci dla nabywc├│w korzystaj─ůcych z zastosowania split payment,
– pozosta┼ée korzy┼Ťci dla dostawc├│w korzystaj─ůcych z zastosowania split payment,
– przepadek ┼Ťrodk├│w zgromadzonych na rachunku VAT ÔÇô czy jest mo┼╝liwy?
– wp┼éyw podzielonej p┼éatno┼Ťci na p┼éynno┼Ťci finansow─ů podatnik├│w
– podzielona p┼éatno┼Ť─ç a JPK.

2. Obowi─ůzek udokumentowania transakcji faktur─ů
a. Kiedy transakcja podlega udokumentowaniu faktur─ů
– definicja faktury i faktury elektronicznej
– kiedy wystawiamy polska faktur─Ö
– kiedy wystawiamy faktur─Ö obowi─ůzkowo a kiedy na ┼╝─ůdanie
– kto obowi─ůzkowo wystawia faktur─Ö, a kto mo┼╝e ja wystawi─ç
b. Podmioty (sprzedawcy) uprawnieni do wystawienia faktury, w tym:
– zasady samofakturowania
– faktury wystawiane przez podmioty trzecie
– faktury VAT RR
c. Rodzaje faktur
– faktura podstawowa, zaliczkowa i koryguj─ůca
– dokumenty zr├│wnane z fakturami (np. bilety kolejowe, bilety za przejazd autostradami, dowody op┼éat bankowych i pocztowych)
– faktury VAT mar┼╝a
– faktury w odartym obci─ů┼╝eniu i ich rozliczenie
– ÔÇ×pusteÔÇŁ faktury
d. Dane, kt├│ra powinna zawiera─ç faktura (bie┼╝─ůce problemy), w tym:
– stosowanie nazw skr├│conych
– numer NIP indywidualnych nabywc├│w
– numeracja faktur
– uwidacznianie rabatu w tre┼Ťci pierwotnej faktury
– faktury dokumentuj─ůce sprzeda┼╝ zwolnion─ů
– faktury dokumentuj─ůce sprzeda┼╝ w systemie odwrotnego obci─ů┼╝enia
– faktury uproszczone
– faktury dokumentuj─ůce transakcje transgraniczne (WDT, eksport towar├│w, eksport us┼éug)
– faktury wystawiane w kwotach brutto
e. Nowe zasady wystawiania faktur zaliczkowych
– faktura pro forma ÔÇô czy rodzi obowi─ůzek podatkowy
– zaliczka i sprzeda┼╝ w tym samym miesi─ůcu ÔÇô czy trzeba wystawia─ç faktur─Ö zaliczkow─ů
– kiedy konieczne jest wystawienie faktury ko┼äcowej
f. Faktury walutowe ÔÇô zaokr─ůglanie podstaw opodatkowania
g. Zaokr─ůglenia kwot podatku na fakturach
h. Egzemplarze faktur i e-faktur (brak oznaczeń KOPIA/ORYGINAŁ)
i. Poj─Öcie autentyczno┼Ťci pochodzenia i integralno┼Ťci tre┼Ťci faktury ÔÇô w─ůtpliwo┼Ťci i kontrowersje
j. Terminy wystawiania faktur ÔÇô wyd┼éu┼╝enie terminu na wystawienie faktury generalnie do 15 dnia nast─Öpnego miesi─ůca

3. Faktury elektroniczne
a. Definicja faktury elektronicznej
b. Akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
c. Sposoby zapewnienia autentyczno┼Ťci pochodzenia i integralno┼Ťci tre┼Ťci faktury
– jak rozumie─ç autentyczno┼Ť─ç i integralno┼Ť─ç tre┼Ťci faktury raz jej czytelno┼Ť─ç
– bezpieczny podpis elektroniczny
– umowa w sprawie EDI (electronic data interchange)
– pozosta┼ée sposoby zapewnienia autentyczno┼Ťci obchodzenia i integralno┼Ťci tre┼Ťci faktury (metody kontroli biznesowej i rozwi─ůzania informatyczne)
d. Forma faktury koryguj─ůce i duplikaty e-faktur
– czy mo┼╝na wystawi─ç papierow─ů korekt─Ö faktury do faktury elektronicznej i odwrotnie
e. Co powinna zawiera─ç e-faktura i kiedy nale┼╝y j─ů wystawi─ç?
f. Poj─Öcie ÔÇ×wystawieniaÔÇŁ i ÔÇ×otrzymaniaÔÇŁ e-faktury

4. Faktury koryguj─ůce, noty koryguj─ůce, anulowanie faktury, duplikaty faktur
a. Faktura koryguj─ůca
– faktura koryguj─ůca wystawiana w przypadku udzielenia rabatu (w tym rabaty zbiorcze), zwrotu towaru i zwrotu zaliczek
– kiedy rabat powinien by─ç uwidoczniony w tre┼Ťci faktury pierwotnej, a kiedy wystawiamy faktur─Ö koryguj─ůc─ů
– faktura koryguj─ůca wystawiana w przypadku podwy┼╝szenia ceny
– faktura koryguj─ůca wystawiana w przypadku stwierdzenia pomy┼éek
– co powinna zawiera─ç faktura koryguj─ůca
b. Nota koryguj─ůca
c. Anulowanie faktury
d. Duplikat faktury

5. Rozliczenie faktury na gruncie podatku VAT
a. Faktura a obowi─ůzek podatkowy.
– wystawienie faktury wyj─ůtkowo rodzi obowi─ůzek podatkowy
b. Podstawa opodatkowania
– problem refakturowania
– kto i kiedy mo┼╝e wystawi─ç refaktur─Ö
– jakie s─ů warunki uznania refaktury za prawid┼éow─ů
– obni┼╝anie podstawy opodatkowania, w tym rabaty, zwroty, faktury koryguj─ůce (wym├│g posiadania potwierdzenia odbioru faktury koryguj─ůcej)
– opakowania zwrotne
– podwy┼╝szanie podstawy opodatkowania, w tym faktury koryguj─ůce
c. Wysoko┼Ť─ç opodatkowania ÔÇô wybrane zagadnienia
– stawki 23 i 8% – zapowiedzi obni┼╝enia tych stawek od 1 stycznia 2019 r.
– zwolnienie dla dostawy ÔÇ×towar├│w u┼╝ywanychÔÇŁ
– zwolnienie podmiotowe ÔÇô jak wystawi─ç faktur─Ö
d. Faktura a prawo do odliczenia podatku naliczonego ÔÇô wybrane zagadnienia
– warunki odliczenia (odliczenie pe┼éne, cz─Ö┼Ťciowe i proporcjonalne)
– faktura dokumentem generuj─ůcym podatek naliczony
– odliczenia kwoty podatku naliczonego (pojazdy samochodowe, wytworzenie nieruchomo┼Ťci, prewska┼║nik)
-powi─ůzanie terminu odliczenia z momentem powstania obowi─ůzku podatkowego i otrzymaniem faktury przez nabywc─Ö
– katalog wy┼é─ůcze┼ä z prawa do odliczenia podatku naliczonego
– b┼é─Ödy i pomy┼éki w tre┼Ťci faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego
– odliczenie podatku naliczonego w przypadku otrzymania duplikatu faktury
– rozliczenie podatku naliczonego in plus i in minus z otrzymanej faktury koryguj─ůcej

6. Przechowywanie faktur i e-faktur

7. Jednolity Plik Kontrolny
– om├│wienie JPK VAT(2) i JPK_VAT(3)ÔÇô od 1 stycznia 2018 r. obowi─ůzek ten dotyczy tak┼╝e mikroprzedsi─Öbiorc├│w
– om├│wienie JPK FA ÔÇô od 1 lipca 2018 r. nie obowi─ůzuj─ů ju┼╝ przepisy przej┼Ťciowe dla ┼Ťrednich, ma┼éych i mikroprzedsi─Öbiorc├│w

8. Sprzeda┼╝ ewidencjonowana na kasie fiskalnej
– zasady zwolnie┼ä z obowi─ůzku stosowania kas fiskalnych
– korekta obrotu paragonowego

9. Planowane zmiany w 2018 r. i 2019 r.
– automatyczne przesy┼éanie danych z kas rejestruj─ůcych (tzw. kasy fiskalne on line) i Centralne Repozytorium Kas
– nowe zasady wystawiania faktur do paragon├│w
– rejestr podatnik├│w VAT z archiwum i numerami rachunk├│w bankowych prowadzony przez Szefa KAS
– utworzenie Centralnego Rejestru Faktur
– ustrukturyzowane e-faktury w zam├│wieniach publicznych
– modyfikacja przes┼éanek stosowania zwolnienia dla dostaw budynk├│w, budowli i ich cz─Ö┼Ťci
– wy┼é─ůczenie z opodatkowania VAT importu towar├│w w przypadku zawarcia um├│w z pa┼ästwem trzecim dotycz─ůcych budowy lub utrzymania most├│w transgranicznych lub wsp├│lnych odcink├│w dr├│g
– dostosowaniu przepis├│w dotycz─ůcych transakcji z podmiotami powi─ůzanymi do zmian wprowadzonych w odpowiednich przepisach dotycz─ůcych podatk├│w dochodowych
– dostosowaniu niekt├│rych przepis├│w do wprowadzanego od 1 stycznia 2018 r. obowi─ůzku sk┼éadania deklaracji podatkowych za pomoc─ů ┼Ťrodk├│w komunikacji elektronicznej i braku mo┼╝liwo┼Ťci sk┼éadania w tej formie wraz z deklaracj─ů innych dokument├│w
– umo┼╝liwieniu podatnikowi obliczenia i wykazania kwoty podatku VAT z tytu┼éu importu towar├│w w rozliczeniu zamkni─Öcia,
– zmiany w zakresie zwolnienia dla gier hazardowych
– doprecyzowaniu zapis├│w dotycz─ůcych przes┼éanek wykre┼Ťlania z urz─Ödu z rejestru podatnik├│w VAT oraz rejestru podatnik├│w VAT UE;
– wykluczeniu stosowania kaucji gwarancyjnej przez podmioty nowo powsta┼ée;
– obni┼╝eniu wysoko┼Ťci dodatkowego zobowi─ůzania podatkowego do 15% w przypadku, gdy podatnik z┼éo┼╝y korekt─Ö deklaracji podatkowej w trakcie kontroli celno-skarbowej
– dostosowaniu przepis├│w dotycz─ůcych odpowiedzialno┼Ťci solidarnej do zmian w tzw. pakiecie paliwowym poprzez obj─Öcie t─ů odpowiedzialno┼Ťci─ů podmiot├│w nabywaj─ůcych paliwa ciek┼ée
– wy┼é─ůczeniu mo┼╝liwo┼Ťci korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT (do 200 tys. z┼é rocznego obrotu) przez niekt├│re grupy podatnik├│w;
– zmianie warunk├│w odliczenia kwoty zrycza┼étowanego zwrotu podatku zap┼éaconego za nabyte od rolnika rycza┼étowego produkty rolne i us┼éugi rolnicze;
– uzale┼╝nienie mo┼╝liwo┼Ťci wystawienia dla nabywcy (podatnika podatku VAT) faktury z tytu┼éu sprzeda┼╝y zarejestrowanej przy zastosowaniu kasy rejestruj─ůcej od wymienienia na paragonie dokumentuj─ůcym t─Ö sprzeda┼╝ numeru NIP nabywcy
– uproszczeniu dla podatnik├│w polegaj─ůcym na zmianie zakresu danych umieszczanych na dokumencie wystawianym przy nabyciu produkt├│w rolnych i us┼éug rolniczych od rolnik├│w rycza┼étowych (fakturze VAT RR) oraz wprowadzeniu mo┼╝liwo┼Ťci wystawiania i przesy┼éania tych dokument├│w w formie elektronicznej.

10. Sankcje karno-skarbowe za wadliwe lub nierzetelne wystawienie faktury

11. Wybrane orzecznictwo ETS, NSA i WSA w sprawie podatku VAT

12. Odpowiedzi na pytania uczestnik├│w

Cena: 740 pln + 23% VAT

Kontakt

Katarzyna Gietka 
tel. 22 378 26 81
kom. 668 326 022
katarzyna.gietka@kdkinfo.pl

06-07-2018 -- Warszawa
23-08-2018 -- Warszawa

Subscribe to our newsletter

FreshMail.pl