Widget Menu

Aenean lacinia varius vulputate. Cras in tellus eros, vitae volutpat lectus. Suspendisse nec elit nec mi pretium ullamcorper.

Faktury i e-faktury – 2018

15-12-2017 -- Warszawa
19-01-2018 -- Warszawa
08-02-2018 -- Warszawa

Kategoria:

Cele szkolenia: W szkoleniu przedstawione zostan─ů zagadnienia zwi─ůzane zasadami wystawiania faktur oraz rozliczania podatku VAT. Przedstawione zostan─ů r├│wnie┼╝ wybrane problemy zwi─ůzane z ewidencjonowaniem sprzeda┼╝y na kasie fiskalnej. Celem niniejszego szkolenia b─Ödzie przedstawienie zasad wystawiania i rozliczania w zakresie podatku VAT. W trakcie szkolenia om├│wione zostan─ů schematy JPK VAT i JPK FA, w tym nowy schemat JPK_VAT(3), od 2018 r. JPK-VAT sk┼éadaj─ů tak┼╝e mikroprzedsi─Öbiorcy. W szkoleniu przedstawione zostanie r├│wnie┼╝ istotne orzecznictwo dotycz─ůce omawianych kwestii. Szkolenie k┼éadzie nacisk na aspekty praktyczne. W szkoleniu przedstawione zostan─ů tak┼╝e planowane zmiany w 2018 r.

Adresaci: Szkolenie skierowane jest do os├│b zajmuj─ůcych si─Ö wystawieniem faktur oraz rozliczaniem podatku od towar├│w i us┼éug w przedsi─Öbiorstwach.

Program:
1. Obowi─ůzek udokumentowania transakcji faktur─ů
a. Kiedy transakcja podlega udokumentowaniu faktur─ů
– definicja faktury i faktury elektronicznej
– kiedy wystawiamy polska faktur─Ö
– kiedy wystawiamy faktur─Ö obowi─ůzkowo a kiedy na ┼╝─ůdanie
– kto obowi─ůzkowo wystawia faktur─Ö, a kto mo┼╝e ja wystawi─ç
b. Podmioty (sprzedawcy) uprawnieni do wystawienia faktury, w tym:
– zasady samofakturowania
– faktury wystawiane przez podmioty trzecie
– faktury VAT RR
c. Rodzaje faktur
– faktura podstawowa, zaliczkowa i koryguj─ůca
– dokumenty zr├│wnane z fakturami (np. bilety kolejowe, bilety za przejazd autostradami, dowody op┼éat bankowych i pocztowych)
d. Dane, kt├│ra powinna zawiera─ç faktura (bie┼╝─ůce problemy), w tym:
– stosowanie nazw skr├│conych
– numer NIP indywidualnych nabywc├│w
– numeracja faktur
– uwidacznianie rabatu w tre┼Ťci pierwotnej faktury
– faktury dokumentuj─ůce sprzeda┼╝ zwolnion─ů
– faktury dokumentuj─ůce sprzeda┼╝ w systemie odwrotnego obci─ů┼╝enia
– faktury uproszczone
– faktury dokumentuj─ůce transakcje transgraniczne (WDT, eksport towar├│w, eksport us┼éug)
– faktury wystawiane w kwotach brutto
e. Nowe zasady wystawiania faktur zaliczkowych
– faktura pro forma ÔÇô czy rodzi obowi─ůzek podatkowy
– zaliczka i sprzeda┼╝ w tym samym miesi─ůcu ÔÇô czy trzeba wystawia─ç faktur─Ö zaliczkow─ů
– kiedy konieczne jest wystawienie faktury ko┼äcowej
f. Faktury walutowe ÔÇô zaokr─ůglanie podstaw opodatkowania
g. Zaokr─ůglenia kwot podatku na fakturach
h. Egzemplarze faktur i e-faktur (brak oznaczeń KOPIA/ORYGINAŁ)
i. Poj─Öcie autentyczno┼Ťci pochodzenia i integralno┼Ťci tre┼Ťci faktury ÔÇô w─ůtpliwo┼Ťci i kontrowersje
j. Terminy wystawiania faktur ÔÇô wyd┼éu┼╝enie terminu na wystawienie faktury generalnie do 15 dnia nast─Öpnego miesi─ůca
2. Faktury elektroniczne
a. Definicja faktury elektronicznej
b. Akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
c. Sposoby zapewnienia autentyczno┼Ťci pochodzenia i integralno┼Ťci tre┼Ťci faktury
– jak rozumie─ç autentyczno┼Ť─ç i integralno┼Ť─ç tre┼Ťci faktury raz jej czytelno┼Ť─ç
– bezpieczny podpis elektroniczny
– umowa w sprawie EDI (electronic data interchange)
– pozosta┼ée sposoby zapewnienia autentyczno┼Ťci obchodzenia i integralno┼Ťci tre┼Ťci faktury (metody kontroli biznesowej i rozwi─ůzania informatyczne)
d. Forma faktury koryguj─ůce i duplikaty e-faktur
– czy mo┼╝na wystawi─ç papierow─ů korekt─Ö faktury do faktury elektronicznej i odwrotnie
e. Co powinna zawiera─ç e-faktura i kiedy nale┼╝y j─ů wystawi─ç?
f. Poj─Öcie ÔÇ×wystawieniaÔÇŁ i ÔÇ×otrzymaniaÔÇŁ e-faktury
3. Faktury koryguj─ůce, noty koryguj─ůce, anulowanie faktury, duplikaty faktur
a. Faktura koryguj─ůca
– faktura koryguj─ůca wystawiana w przypadku udzielenia rabatu (w tym rabaty zbiorcze), zwrotu towaru i zwrotu zaliczek
– kiedy rabat powinien by─ç uwidoczniony w tre┼Ťci faktury pierwotnej, a kiedy wystawiamy faktur─Ö koryguj─ůc─ů
– faktura koryguj─ůca wystawiana w przypadku podwy┼╝szenia ceny
– faktura koryguj─ůca wystawiana w przypadku stwierdzenia pomy┼éek
– co powinna zawiera─ç faktura koryguj─ůca
b. Nota koryguj─ůca
– sposoby akceptacji noty koryguj─ůcej
c. Anulowanie faktury ÔÇô czy nadal mo┼╝liwe
d. konsekwencje nieskorygowania błędnej faktury
d. Duplikat faktury
– jakie zagro┼╝enia niesie za sob─ů brak faktury
4. Rozliczenie faktury na gruncie podatku VAT
a. Faktura a obowi─ůzek podatkowy.
– wystawienie faktury wyj─ůtkowo rodzi obowi─ůzek podatkowy
b. Podstawa opodatkowania ÔÇô
– problem refakturowania
– kto i kiedy mo┼╝e wystawi─ç refaktur─Ö
– jakie s─ů warunki uznania refaktury za prawid┼éow─ů
– obni┼╝anie podstawy opodatkowania, w tym rabaty, zwroty, faktury koryguj─ůce (wym├│g posiadania potwierdzenia odbioru faktury koryguj─ůcej)
– opakowania zwrotne
– podwy┼╝szanie podstawy opodatkowania, w tym faktury koryguj─ůce
c. Wysoko┼Ť─ç opodatkowania
– stawki 23 i 8% – przed┼éu┼╝enie stosowania do 31 grudnia 2018 r.
– zwolnienie dla dostawy towar├│w u┼╝ywanych, dostawy pojazd├│w samochodowych,
– zwolnienie podmiotowe ÔÇô nowy limit (200 000 z┼é od 2017 r.)
d. Faktura a prawo do odliczenia podatku naliczonego
-powi─ůzanie terminu odliczenia z momentem powstania obowi─ůzku podatkowego u sprzedawcy,
– regulacje dotycz─ůce wydatk├│w zwi─ůzanych z pojazdami samochodowymi (przed┼éu┼╝enie stosowania do 31 grudnia 2019 r.)
– regulacje w zakresie odliczenia podatku od WNT i importu us┼éug,
– katalog wy┼é─ůcze┼ä z prawa do odliczenia podatku naliczonego
– zmiany w zakresie rejestracji VAT ÔÇô wykre┼Ťlenie z urz─Ödu z rejestru podatnik├│w VAT a wystawienie faktur i odliczenia podatku naliczonego z faktur
– proporcjonalne odliczenie podatku naliczonego i jego korekta
– prewsp├│┼éczynnik (szczeg├│lnie istotny dla podmiot├│w z sektora publicznego, zw┼éaszcza gmin) i jego korekta .
– b┼é─Ödy i pomy┼éki w tre┼Ťci faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego
– odliczenie podatku naliczonego w przypadku otrzymania duplikatu faktury
– rozliczenie podatku naliczonego in plus i in minus z otrzymanej faktury koryguj─ůcej
6. Przechowywanie faktur i e-faktur
7. Jednolity Plik Kontrolny
– om├│wienie JPK VAT(2) i JPK_VAT(3)ÔÇô od 1 stycznia 2018 r. obowi─ůzek ten dotyczy tak┼╝e mikroprzedsi─Öbiorc├│w
– om├│wienie JPK FA
8. Pozosta┼ée kwestie zwi─ůzane z fakturowanie,
– likwidacja faktur wewn─Ötrznych
– faktura dokumentuj─ůca dostawy opodatkowane w formie mar┼╝y
– wystawienie ÔÇ×pustejÔÇŁ faktury ÔÇô zagro┼╝enia i sankcje dla sprzedawcy i nabywcy
9. Aktualne problemy zwi─ůzane z rozliczeniem faktur w podatku VAT
– ulga na z┼ée d┼éugi
– towary obj─Öte odwrotnym obci─ů┼╝eniem w obrocie krajowym
– odwrotne obci─ů┼╝enie na roboty budowlane
– sankcja VAT (dodatkowe zobowi─ůzanie), w tym za odliczenie z nierzetelnej faktury
10. Sprzeda┼╝ ewidencjonowana na kasie fiskalnej
– zasady zwolnie┼ä z obowi─ůzku stosowania kas fiskalnych ÔÇô czy b─Öd─ů zwolnienia w 2018 r.
– ulga na zakup kasy i jej utrata
– korekta obrotu paragonowego
– techniczne warunki stosowania kas fiskalnych
– faktury wystawiane do paragonu fiskalnego, w tym planowane zmiany od 2018 r.
11. Ewidencja podatnika VAT czynnego, deklaracja i informacje podsumowuj─ůce tylko elektroniczne
12. Sankcje karno-skarbowe za wadliwe lub nierzetelne wystawienie faktury
13. Planowane zmiany w 2018 r.
– mechanizm split payment tzw. model podzielnej p┼éatno┼Ťci
– automatyczne przesy┼éanie danych z kas rejestruj─ůcych i Centralne Repozytorium Kas
14. Wybrane orzecznictwo ETS, NSA i WSA w sprawie podatku VAT
15. Odpowiedzi na pytania uczestnik├│w

Cena: 740 pln + 23% VAT

Kontakt

Katarzyna Gietka
tel. 22 162 79 63
kom. 668 326 022
katarzyna.gietka@kdkinfo.pl

15-12-2017 -- Warszawa
19-01-2018 -- Warszawa
08-02-2018 -- Warszawa

Subscribe to our newsletter

FreshMail.pl